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中国互金协会P2P自查说明:审查报告围绕10项重点

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中国互金协会P2P自查说明:审查报告围绕10项重点

理财返利财气网讯:9月3日,中国互联网金融协会(以下简称“协会”)下发《关于P2P网络借贷机构自律检查第一阶段会员自查自纠工作相关问题的说明》(以下简称“说明”)。


说明提到,协会会员机构应自行聘请取得合法执业资质的会计师事务所和律师事务所,协会不指定具体会计事事务所和律师事务所。同时,会员机构聘请的会计师事务所和律师事务所应当对2018年6月30日前经营情况进行审查。也可根据实际情况,请会计师事务所和律师事务所对2018年6月30日后的经营情况进行审查


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说明强调,会员机构应聘请会计师事务所和律师事务所出具报告不是对会员机构自查报告的审查意见,而是对照中国互联网金融协会制定的《P2P网络借贷会员机构自查自纠基础材料清单》第一项“会计师事务所和律师事务所审查材料”10项重点问题进行合规性审查,并出具合规情况审查报告。具体如下:


(一)是否严格定位为信息中介,有没有从事信用中介业务;


(二)是否有资金池,有没有为客户垫付资金;


(三)是否为自身或变相为自身融资;


(四)是否直接或变相为出借人提供担保或承诺保本付息;


(五)是否对出借人实行了刚性兑付;


(六)是否对出借人进行风险评估并进行分级管理;


(七)是否向出借人充分披露借款人的风险信息;


(八)是否坚持了小额分散的网络借贷原则;


(九)是否发售理财产品募集资金(或剥离到关联机构发售理财产品);


(十)是否以高额利诱等方式吸引出借人或投资者加入。


协会强调,按照此前下发的《关于规范整顿“现金贷”业务的通知》等文件要求,会员机构不得撮合或变相撮合不符合法律有关利率规定的借贷业务,禁止从借贷本金中先行扣除利息、手续费、管理费、保证金以及设定高额逾期利息、滞纳金、罚息等。相关逾期罚息也要计算在综合资金成本中。